Müdürler Kurulu Karar Defteri

Limited şirketlerde müdür veya müdürler kurulunun şirket yönetimi ile ilgili olarak aldığı kararlar genel kurul toplantı ve müzakere defterine kaydedilebileceği gibi ayrı bir müdürler kurulu karar defteri de tutulabilir.

Müdürler kurulu karar defteri, limited şirketlerde müdürler kurulunun şirket yönetimi ile ilgili olarak aldığı kararların yazılacağı defterdir.

Müdürler kurulu karar defterinin tutulması zorunlu değildir. Bununla beraber, müdürler kurulu karar defterinin tutulması halinde açılış ve kapanış onayları dahil olmak üzere yönetim kurulu karar defterine ilişkin hükümler uygulanacaktır.

Müdürler kurulu karar defterindeki kayıtların en az aşağıdaki bilgileri içermesi şarttır:

  • Karar tarihi,
  • Karar sayısı,
  • Toplantıda hazır bulunanlar,
  • Kararın içeriği,
  • Üyelerin imzaları.

Bir müdürün önerisine diğer müdürlerin yazılı onayı veya elektronik ortamda katılım. Müdürler kurulu kararı, müdürlerden birinin yaptığı öneri üzerine diğerlerinin yazılı onayı ile veya bazı üyelerin elektronik ortamda katılması suretiyle alındığı durumlarda bu husus ayrıca belirtilir. Kararın, müdürler birinin yaptığı öneri üzerine diğerlerinin yazılı onayı ile alınması halinde imzaların bulunduğu kâğıt veya kâğıtlar karar defterine yapıştırılır.

Tüm müdürlerin elektronik ortamda katılımı ile kararın alınması. Kararların bütün müdürlerin toplantıya elektronik ortamda katılması ve güvenli elektronik imza ile alınmasıhalinde kararın güvenli elektronik imza ile imzalandığını belirten ifadenin karar metninde yer alması ve alınacak fiziki kararın deftere yapıştırılması şarttır.

Bazı müdürlerin elektronik ortamda katılımı ile kararın alınması.  Kararın bazı müdürlerin fiziki ortamda bazı müdürlerin ise elektronik ortamda toplantıya katılması suretiyle alınması halinde ise karar metninde fiziki ortamda katılanların imzaları ile elektronik ortamda katılanların güvenli elektronik imza ile kararı imzaladıkları belirtilir ve fiziki karar metni karar defterine yapıştırılır.

Müdürler kurulu toplantılarına elektronik ortamda katılım sağlanması halinde elektronik kayıtlar TTK 65 inci madde uyarınca güvenli bir şekilde saklanır.

Muhalefet şerhi. Her müdür alınan karara ilişkin muhalefetinin bir şerh ile karar metnine geçirilmesini isteyebilir. Üyelerin şerh yazma talebi hiçbir sebeple reddedilemez; şerh yazılmasına engel olunamaz. Şerh, sahibi dışında hiç kimse tarafından değiştirilemez.

Müdürler Kurulu Karar Defterinin Açılış Onayı

  • Fiziki ortamda tutulan müdürler kurulu karar defterinin açılış onayı kullanmaya başlamadan önce yaptırılır.
  • Müdürler kurulu karar defterinin açılış onayının her hesap dönemi için yapılması zorunludur. Defterin izleyen faaliyet dönemlerindeki açılış onayı, defterin kullanılacağı faaliyet döneminin ilk ayından önceki ayın sonuna kadar yaptırılır. Özel hesap dönemi öngörülmemişse,  açılış onayının yaptırılabileceği son tarih: 31.12.2012 
  • Açılış onayının noter tarafından yapıldığı hallerde ticaret sicili tasdiknamesinin noterce aranması zorunludur. 2013 yılına dair yönetim kurulu karar defterinin en geç 31.12.2012 tarihine kadar yaptırılacak açılış onayında noterlerce ticaret sicil tasdiknamesi aranmayacaktır
  • Müdürler kurulu karar defterinin hesap dönemi içinde dolması dolayısıyla veya başka sebeplerle yıl içinde yeni defter kullanmaya mecbur olunması durumunda, yeni defter kullanılmaya başlanmadan önce açılış onayı yaptırılmalıdır.
Noterler ile ticaret sicil müdürlüklerinin yapacağı açılış onayı defterin ilk sayfasına yazılır ve aşağıdaki bilgileri içerir:
  • Defter sahibinin; gerçek kişilerde adı soyadı, tüzel kişilerde unvanı,
  • Defter sahibinin iletişim bilgileri (adres, telefon, e-posta adresi),
  • İşletmenin merkezi,
  • MERSİS numarası,
  • Şirketin faaliyet konusu,
  • Tacir sermaye şirketi ise taahhüt edilen ve ödenen sermaye miktarı,
  • Defterin türü,
  • Defterin kaç sayfadan ibaret olduğu,
  • Defterin kullanılacağı hesap dönemi,
  • Onay tarihi,
  • Onayı yapan makamın resmi mühür ve imzası.
Müdürler Kurulu Karar Defteri Onay Yenileme

  • Yeterli yaprakları bulunan müdürler kurulu karar defteri, yeni hesap döneminin ilk ayı içerisinde onay yenilemek suretiyle kullanılmaya devam edilebilir. Özel hesap dönemi öngörülmemişse,  onay yenilemenin yaptırılabileceği son tarih: 31.01.2013
  • Onay yenilemede defterlerin türü değiştirilemez.
  • Müdürler kurulu karar  defterinde son kaydın altına yazılacak “Görülmüştür” ibaresinin yanında onay yenileme kısmında aşağıdaki bilgilerin yer alması zorunludur
    - açılış onayında bulunması gerektiği hüküm altına alınan hususlarda bir değişiklik olmuşsa bu değişiklikler,
    - Defterin kalan sayfa adedi,
    - Kullanılmaya devam edileceği hesap dönemi,
    - Onay tarihi,
    - Onay makamının resmi mühür ve imzası.
  • Onay yenileme işleminde defterlerin kalan sayfalarının tekrar mühürlenmesine ve sıra numarası verilmesine gerek yoktur.
Müdürler Kurulu Karar Defteri Kapanış Onayı
  • Müdürler kurulu karar defteri kapanış onayı, izleyen hesap döneminin birinci ayının sonuna kadar yaptırılmalıdır. Özel hesap dönemi öngörülmemişse, kapanış onayının yaptırılabileceği son tarih: 31.01.2013
  • Müdürler kurulu karar defterinin kapanış onayı noter tarafından yapılır.
  • Kapanış onayı, son kaydın altına noterce ”Görülmüştür” ibaresi yazılarak mühür ve imza ile onay suretiyle gerçekleştirilir.


Yorum Yapın

İsim *

E-posta *

Site